Guías / Charles Schwab
Charles Schwab: impuestos en Colombia — guía AG2025
Si usted es residente fiscal colombiano con cuenta en Charles Schwab, esa cuenta tributa en Colombia aunque el dinero nunca haya entrado al país. La buena noticia: con los reportes anuales de Charles Schwab y media hora de orden, su declaración deja de ser un misterio. Esto es lo que necesita.
1. Los reportes que debe descargar
- Year-End Summary / 1099 Composite: en el portal de Schwab → Accounts → Statements → Tax Forms (o Year-End Summary). Reúne dividendos, ventas e intereses del año.
- Estado de cuenta a 31 de diciembre de 2025: el valor total de la cuenta (posiciones + efectivo) para su patrimonio.
- Sección de retención (Withholding): el formulario 1099 muestra la retención del 30% sobre dividendos que da derecho a descuento en Colombia (Art. 254 ET).
2. Patrimonio: su cuenta es un activo en el exterior
El saldo de la cuenta entra a su patrimonio bruto. Como referencia práctica se usa la TRM de cierre ($3.757,08 el 31-dic-2025); técnicamente el Estatuto valora a la TRM de la compra (Art. 269 ET) y las acciones por costo fiscal (Art. 272) — su contador definirá el criterio. Si el total de sus activos en el exterior supera 2.000 UVT (~$105 millones), además debe presentar el Formato 160.
3. Ventas: la regla de los 2 años
Utilidades en posiciones vendidas con menos de 2 años de tenencia son renta ordinaria (tabla progresiva, hasta 39%). Con 2 años o más, son ganancia ocasional al 15%. La exención del 3% por venta en bolsa NO aplica: es solo para la Bolsa de Valores de Colombia. Más detalle aquí.
4. Dividendos y la retención de EE.UU.
Los dividendos del exterior van a la cédula de dividendos y se gravan con la tabla del Art. 241. La retención que le hayan practicado afuera (típicamente 30% en EE.UU.) se descuenta del impuesto colombiano sobre esos mismos dividendos (Art. 254 ET), hasta ese límite. Vea el ejemplo con números.
5. Particularidades de Charles Schwab
- Schwab es un broker estadounidense: aplica la retención del 30% sobre dividendos para no residentes y conviene tener el W-8BEN firmado (no baja el 30% al 15% porque Colombia no tiene convenio con EE.UU., pero evita retenciones de respaldo).
- Si tiene acciones de emisores de EE.UU. por más de USD 60.000, infórmese sobre el impuesto de sucesiones estadounidense (estate tax) para no residentes.
- El 1099 está pensado para el contribuyente de EE.UU.; para Colombia lo que importa son las cifras (dividendos, ventas con su costo, retención), no el formato.
Estime su caso en 2 minutos: ingrese sus cifras de Charles Schwab en la calculadora gratuita y llévele a su contador el resumen impreso.
No deje su declaración para el último día
La temporada va del 12 de agosto al 26 de octubre de 2026, según los dos últimos dígitos de su cédula. Déjenos su correo y le avisamos cuando se acerque SU fecha, con el checklist de documentos del broker.
Fuentes: Arts. 241, 254, 269, 272, 313, 607 ET; DIAN Calendario Tributario 2026; UVT 2025 $49.799 / UVT 2026 $52.374; TRM 31-dic-2025 $3.757,08. Guía educativa — no es asesoría tributaria. Verifique su caso con un contador.